为切实规范预算管理、提升资金使用效益，针对预算绩效管理工作中存在的问题，结合工作实际，制定本整改报告。

一、存在问题及整改措施

（一）部分项目的指标值设置存在问题

整改措施：高度重视预算绩效管理工作，强化相关部门对项目的监督指导。在绩效目标申报阶段，结合项目特点科学设置指标，将绩效目标细化分解为具体、可衡量的指标，确保与项目任务数、计划数精准对应。组织相关人员开展绩效指标设置培训，提升指标编制的科学性、合理性，杜绝模糊化、不可量化指标，充分发挥预算绩效管理导向作用。

（二）公用经费变动率大于0

整改措施：严格公用经费管理，梳理公用经费变动原因，区分合理变动与违规变动情况。对合理变动部分，补充完善相关审批手续和说明材料；对违规变动部分，立即整改并追回违规使用资金。建立公用经费动态监控机制，定期核查公用经费使用情况，严控非必要支出，确保公用经费变动合规、合理。

（三）年初预算数与全年预算数差异率过大

整改措施：提升预算编制精细化水平，编制预算前充分调研项目需求，结合年度工作重点、财力状况合理测算预算额度。加强预算编制审核，建立多级审核机制，确保预算编制数据准确、贴合实际。对差异率过大的项目进行专项分析，查找编制漏洞，优化预算编制流程，从源头减少预算差异。

（四）预算执行率未达100%

整改措施：建立预算执行台账，对各项目预算执行情况实行按月调度、按季通报，及时掌握执行进度。针对执行缓慢的项目，分析原因并制定推进计划，明确责任主体和完成时限，督促加快项目实施和资金支付。优化预算执行流程，简化资金拨付审批环节，确保资金及时足额到位，提高预算执行效率。

（五）预算调整率大于0

整改措施：严格执行预算调整相关规定，规范预算调整流程，未经批准不得擅自调整预算。确需调整的，详细说明调整原因、调整金额和调整依据，履行完整审批手续。加强预算编制前期论证，提高预算编制的准确性和前瞻性，从根本上减少预算调整需求。

（六）人员经费预算执行差异率不等于0

整改措施：精准核算人员经费，严格按照编制人数、工资标准等相关规定编制人员经费预算。建立人员经费动态管理机制，及时更新人员信息，确保预算编制与实际人员情况一致。对执行差异部分进行专项核查，区分政策调整、人员变动等合理差异与违规执行差异，对违规部分立即整改，规范人员经费使用。

（七）公用经费预算执行差异率不等于0

整改措施：细化公用经费预算编制，按支出类别、用途合理划分预算额度，明确公用经费使用范围和标准。加强公用经费使用审核，严格执行报销制度，杜绝超预算、无预算支出。定期开展公用经费执行情况自查，对差异较大的支出项目进行重点分析，及时整改问题，确保公用经费预算执行合规。

（八）财政拨款结转结余上下年变动率大

整改措施：加强结转结余资金管理，对结转结余资金进行全面清理核查，区分不同资金性质和项目类型建立台账。优化财政资源配置，将结转结余资金与下一年度预算编制相结合，统筹安排使用，减少资金沉淀。建立结转结余资金动态监控机制，定期分析变动原因，对长期闲置的结转结余资金按规定及时清理收回，提高资金使用效益。

（九）项目监管不健全

整改措施：构建全过程项目监管体系，将监管贯穿项目立项、预算编制、执行、验收等各个环节。建立项目监管责任制度，明确各部门、各岗位的监管职责，确保监管无死角。加强项目实施过程中的检查指导，定期开展项目专项督查，及时发现并解决项目实施中的问题。完善项目验收机制，严格按照项目实施方案和绩效目标开展验收，确保项目达到预期效果。

二、下一步计划 

（一）持续深化预算绩效管理，进一步完善绩效目标编制、运行监控、评价应用等全流程管理机制，将绩效理念深度融入预算管理各环节，不断提高预算管理科学化水平。

（二）加强业务培训，组织相关人员学习预算管理、绩效管理等相关政策法规和业务知识，提升工作人员的专业素养和业务能力，确保各项整改措施落地见效。

（三） 健全长效监管机制，定期开展预算管理和项目监管自查自纠工作，及时发现并整改问题，形成“发现问题—整改落实—巩固提升”的闭环管理模式。

（四）强化结果应用，将预算执行、绩效评价等结果与部门考核、干部履职挂钩，充分发挥激励约束作用，督促各部门切实重视预算管理工作，提升资金使用效益。

陇西县妇女联合会

2025年12月17日